Geld uit je BV halen: dividend, salaris of lening?

Als dga zit je in een bijzondere positie. Je bent ondernemer, aandeelhouder en vaak ook werknemer van je eigen bv. Daardoor kun je op meerdere manieren geld uit je bv halen: via salaris, dividend of een lening via rekening courant dga. Maar elke route heeft andere fiscale gevolgen.

De vraag is dus niet alleen hoe je geld naar privé krijgt, maar ook wanneer dat verstandig is. Dga salaris dividend afwegen vraagt om overzicht in belasting, cashflow, privévermogen, pensioen, hypotheekplannen en het geld dat je in de bv wilt laten zitten voor groei of buffer.

Begin met de basis: waarom wil je geld uit je bv halen?

Voordat je kiest tussen salaris, dividend of lenen, is het belangrijk om het doel helder te hebben. Heb je geld nodig voor je maandelijkse privé-uitgaven? Wil je privé beleggen? Wil je een huis kopen? Wil je box 2-belasting spreiden? Of wil je overtollige winst uit de bv halen omdat het daar geen zakelijk doel meer heeft?

Voor vaste privé-uitgaven is salaris meestal de logische basis. Voor winst die overblijft na vennootschapsbelasting kan dividend interessant zijn. Een lening van je bv kan tijdelijk flexibiliteit geven, maar is geen gratis geld. Je moet rente, voorwaarden, terugbetaling en fiscale grenzen serieus nemen.

Zonder totaaloverzicht kun je jezelf snel rijk rekenen. Geld in je bv voelt soms als privévermogen, maar juridisch en fiscaal is dat anders. Pas nadat geld correct is uitgekeerd, verloond of geleend, kun je het privé gebruiken.

Salaris uit je bv: de verplichte basis voor de dga

Als dga die werkt voor zijn bv, krijg je te maken met de gebruikelijkloonregeling. Dat betekent dat je jezelf een loon moet betalen dat past bij je werkzaamheden. In 2026 geldt als uitgangspunt een gebruikelijk loon van minimaal 58.000 euro, tenzij een hoger loon gebruikelijk is of je goed kunt onderbouwen waarom een lager loon passend is.

Salaris wordt belast in box 1. Dat kan zwaarder voelen dan dividend, maar salaris heeft ook voordelen. Je bouwt privé inkomen op, je kunt makkelijker je maandlasten betalen en het telt mee bij bijvoorbeeld hypotheekaanvragen. Ook zijn loonadministratie, premies en arbeidskortingen onderdeel van de totale afweging.

Een veelgemaakte fout is om salaris alleen als belastingpost te zien. Voor je privéplanning is stabiel inkomen belangrijk. Zeker als je een woning wilt kopen, kinderen hebt of privé vaste lasten draagt, kan een passend dga-salaris meer waard zijn dan alleen fiscaal optimaliseren.

Dividend uitkeren bv: winst naar privé halen

Dividend uitkeren bv betekent dat je winst die in de bv overblijft, uitkeert aan jezelf als aandeelhouder. Eerst betaalt de bv vennootschapsbelasting over de winst. Daarna betaal je in privé box 2-belasting over het dividend. In 2026 geldt in box 2 een lager tarief tot een bepaalde grens en een hoger tarief daarboven.

Dividend kan aantrekkelijk zijn als je bv voldoende winst en vrije reserves heeft, je gebruikelijk loon goed geregeld is en je privé geld nodig hebt of wilt beleggen. Het kan ook slim zijn om dividenduitkeringen over meerdere jaren te spreiden, zodat je niet onnodig in een hoger box 2-tarief terechtkomt.

Let op: dividend uitkeren mag niet zomaar als dat de bv financieel in gevaar brengt. De bv moet na uitkering haar schulden kunnen blijven betalen. Daarom hoort bij dividend altijd een uitkeringstoets en een realistische blik op liquiditeit, belastingen en toekomstige zakelijke verplichtingen.

Lenen van je bv: flexibel, maar niet zonder risico

Een rekening courant dga ontstaat vaak vanzelf als je privé bedragen voorschiet of juist geld uit de bv gebruikt voor privé-uitgaven. Kleine schommelingen zijn normaal, maar een oplopende rekening courant kan fiscaal en financieel gevaarlijk worden.

Lenen van je eigen bv moet zakelijk zijn. Dat betekent duidelijke afspraken, rente, zekerheden en een terugbetalingsschema. De Belastingdienst kijkt kritisch naar leningen die eigenlijk verkapte dividenduitkeringen zijn. Kun je de lening niet realistisch terugbetalen, dan kan dat fiscaal problemen opleveren.

Daarnaast geldt de wet excessief lenen. In 2026 ligt de grens voor schulden aan de eigen bv in principe op 500.000 euro, waarbij eigenwoningschulden onder voorwaarden anders kunnen worden behandeld. Kom je boven de grens, dan kan het meerdere worden belast als fictief regulier voordeel in box 2.

Salaris, dividend of lening: hoe kies je?

De juiste keuze hangt af van je situatie. Heb je geld nodig voor normale privé-uitgaven, dan is salaris meestal de basis. Heeft de bv winst over en wil je vermogen naar privé halen, dan kan dividend logisch zijn. Heb je tijdelijk liquiditeit nodig en kun je zakelijk terugbetalen, dan kan een lening passen.

Fiscaal is het vaak interessant om salaris en dividend samen te bekijken. Te weinig salaris kan botsen met de gebruikelijkloonregeling. Te veel salaris kan leiden tot hogere belastingdruk in box 1. Te veel dividend in één jaar kan ongunstig zijn door het hogere box 2-tarief. En te veel lenen kan leiden tot risico’s rond rekening courant en excessief lenen.

Daarom is dit geen keuze die je alleen op onderbuikgevoel maakt. Je kijkt naar belastingdruk, privébehoefte, zakelijke buffer, toekomstige investeringen, pensioen, hypotheek en je totale vermogen. Wil je je privévermogen beter in kaart brengen, lees dan ook Netto vermogen berekenen: wat telt mee en wat niet?.

Laat niet te veel geld doelloos in je bv staan

Veel ondernemers laten winst in de bv staan omdat dat veilig voelt. Dat kan verstandig zijn als je geld nodig hebt voor investeringen, personeel, voorraad, tegenvallers of groei. Maar als er structureel meer geld in de bv staat dan zakelijk nodig is, ontstaat een nieuwe vraag: laat je het daar staan, keer je dividend uit of ga je beleggen binnen de bv?

Geld in de bv en geld privé hebben elk hun eigen fiscale behandeling. Privévermogen kan meetellen in box 3, terwijl bv-vermogen binnen de vennootschap blijft en pas later via dividend of verkoop naar privé komt. Wat slim is, hangt af van rendement, risico, beleggingshorizon, belastingtarieven en je persoonlijke doelen.

Wil je breder kijken naar vermogen, inflatie, belasting en beleggen, lees dan ook Je vermogen slim beheren in 2026: inflatie, box 3 en beleggen.

Maak één totaalplan voor bv en privé

De grootste fout bij geld uit bv halen is dat ondernemers bv en privé los van elkaar bekijken. Je bv heeft cash nodig voor stabiliteit en groei. Jij privé hebt geld nodig voor wonen, gezin, pensioen, beleggingen en financiële vrijheid. Die twee werelden beïnvloeden elkaar continu.

Maak daarom jaarlijks een plan. Hoeveel salaris heb je nodig? Hoeveel winst blijft over? Is dividend verstandig? Loopt je rekening courant op? Wil je privé beleggen of juist in de bv? En hoeveel buffer wil je zakelijk én privé aanhouden? Lees ook FIRE worden in Nederland? 7 fouten die je financiële vrijheid vertragen als je vermogen wilt gebruiken voor meer vrijheid.

Met MijnVermogen krijg je dat overzicht op één plek. Zo zie je sneller wat jouw vermogen doet, hoe je ervoor staat en waar kansen liggen om slimmer te sturen op geld uit bv halen.

Wil je meer grip op je geld en vermogen? Maak dan een account aan bij MijnVermogen en ontdek hoe eenvoudig financieel inzicht kan zijn.