Box 3 schulden drempel 2026: hoeveel schuld mag je aftrekken?

Heb je schulden naast spaargeld of beleggingen, dan mag je die in veel gevallen aftrekken van je Box 3-vermogen — maar niet volledig. Er geldt een drempelbedrag, en alleen het deel van je schuld daarboven telt mee. Dit artikel legt precies uit hoe dat werkt in 2026.

Wat is de schuldendrempel in Box 3?

De schuldendrempel is een vast bedrag dat je van je totale schulden aftrekt, voordat de rest meetelt als aftrekbare schuld in Box 3. Voor 2026 is deze drempel:

• €3.800 per persoon

• €7.600 voor fiscale partners samen

Heb je bijvoorbeeld €10.000 aan schulden en geen fiscale partner, dan is €10.000 − €3.800 = €6.200 aftrekbaar in Box 3. Ligt je schuld ónder de drempel, dan is er niets aftrekbaar.

Welke schulden vallen wél onder Box 3?

Niet elke schuld telt mee. Schulden die doorgaans wél in Box 3 vallen:

• Consumptief krediet, zoals een persoonlijke lening of doorlopend krediet

• Een hypotheek op een tweede woning of vakantiewoning

• Schulden bij familie of vrienden, mits zakelijk vastgelegd

Welke schulden vallen niet onder Box 3?

• De hypotheek op je eigen woning — die valt in Box 1, niet in Box 3

• Studieschuld onder de Wet studiefinanciering bij DUO

• Belastingschulden

• Schulden die horen bij ondernemingsvermogen (die vallen onder Box 1 of Box 2, afhankelijk van je ondernemingsvorm)

Dit onderscheid is belangrijk: een studieschuld van €30.000 helpt dus niet om je Box 3-vermogen te verlagen, ondanks dat het een reële schuld is.

Compleet rekenvoorbeeld

Stel: je hebt €100.000 spaargeld, €100.000 aan beleggingen en €50.000 aan schuld (bijvoorbeeld een persoonlijke lening), en je hebt geen fiscale partner.

Stap 1: bereken je aftrekbare schuld. €50.000 − €3.800 (drempel) = €46.200 aftrekbaar.

Stap 2: bereken het fictieve rendement op je schuld. €46.200 × 2,70% (forfaitair rendement schulden 2026) = €1.247.

Stap 3: bereken het fictieve rendement op je bezittingen. Spaargeld: €100.000 × 1,28% = €1.280. Beleggingen: €100.000 × 6,00% = €6.000. Samen: €7.280.

Stap 4: trek het rendement op schuld af van het rendement op bezittingen. €7.280 − €1.247 = €6.033 (dit is je totale rendement na aftrek van schuld).

Stap 5: bereken je grondslag sparen en beleggen. Je vermogen is €200.000 − €46.200 (aftrekbare schuld) = €153.800. Trek daar het heffingsvrij vermogen van af: €153.800 − €59.357 = €94.443.

Stap 6: bereken het belastbare deel van je rendement en vermenigvuldig met 36%. Dit vereist een verhoudingsberekening tussen je grondslag en je totale vermogen — voor een exacte uitkomst gebruik je het beste de officiële rekentool van de Belastingdienst, aangezien de precieze verdeelsleutel per situatie verschilt.

Waarom dit soms slim te plannen is

Heb je toch al een schuld die je zou kunnen aflossen, dan is het de moeite waard om te overwegen of aflossen of juist aanhouden fiscaal gunstiger is, naast de gebruikelijke overwegingen zoals rente en risico. Bij een schuld net onder de drempel levert aflossen geen Box 3-voordeel op omdat er toch al niets aftrekbaar was. Bij een schuld ruim boven de drempel kan het aanhouden van die schuld (mits de rente laag genoeg is) je Box 3-belasting juist verlagen, omdat het fictieve rendement op je bezittingen wordt gecompenseerd door het fictieve rendement op je schuld.

Dit is een specifieke, secundaire overweging — de hoofdreden om een schuld af te lossen of aan te houden blijft meestal de rente die je betaalt versus wat je met dat geld elders kunt bereiken. Lees ook Hoeveel belasting betaal je over je spaargeld in 2026? voor de bredere Box 3-berekening.

Let op: peildatum is 1 januari

Voor de berekening van je Box 3-vermogen, inclusief schulden, kijkt de Belastingdienst naar de waarde op 1 januari van het belastingjaar. Schulden die je pas na die datum aangaat of aflost, tellen dus niet mee voor dat jaar.

Veelgestelde vragen

Telt mijn creditcardschuld mee voor de drempel? Ja, een openstaand saldo op een creditcard met kredietfaciliteit valt onder consumptief krediet en telt in principe mee, mits boven de drempel.

Wordt de drempel automatisch toegepast bij mijn belastingaangifte? Ja, de Belastingdienst berekent het aftrekbare bedrag automatisch op basis van de schulden die je opgeeft — je hoeft zelf niet de drempel te verrekenen.

Verandert de drempel elk jaar? Ja, net als het heffingsvrij vermogen wordt de schuldendrempel periodiek geïndexeerd.

Wat als ik mijn schuld niet opgeef in mijn aangifte? Dan loop je de mogelijke aftrek mis, en bij opzettelijk onjuiste aangifte riskeer je een boete van de Belastingdienst.

Dit artikel is geen persoonlijk financieel of fiscaal advies. Percentages en drempelbedragen worden jaarlijks vastgesteld — check voor je exacte situatie altijd belastingdienst.nl.

Hulp bij sparen, schulden aflossen en advies

MijnVermogen helpt je op weg met praktische inzichten over sparen en het verantwoord aflossen van schulden. Kom je er zelf niet helemaal uit, dan kun je persoonlijk advies inwinnen om een aanpak te vinden die bij jouw situatie past.

Wil je hulp bij sparen of het aflossen van schulden? Neem contact op via MijnVermogen voor persoonlijk advies.

Wil je meer grip op je geld? MijnVermogen denkt met je mee over sparen, schulden aflossen en de volgende stap die bij jou past.